Банки Швейцарии

Офщорные банки

Правовая база

Швейцарская банковская тайна закреплена в гражданском праве (в том числе в законе “О банковской деятельности), так и в уголовном праве. Таким образом, за разглашение тайны банкир может быть подвергнут двойному наказанию:

  • Во-первых, в соответствии с законом “О банковской деятельности” и Уголовным кодексом, ему грозит штраф и тюремное заключение,
  • Во-вторых, за нарушение обязанности соблюдать осторожность его могут обязать возместить клиенту убытки

Экономический или налоговый шпионаж от имени органов власти третьей страны также уголовно наказуем.

Гражданское право

Банковская тайна основывается на контрактном обязательстве банкира хранить молчание о финансовом состоянии своего клиента. Контрактные отношения между клиентом и банком порождают обязанность банкира соблюдать конфиденциальность – естественное последствие доверия клиента.

Дополнительной правовой предпосылкой обязанности банкира является то, что банк часто выступает в качестве уполномоченного лица, в то время как клиент является, так сказать, " владельцем секрета". Нарушение обязанности хранить тайну означает несоблюдение банкиром своих обязательств. В соответствии со Статьей 97, а также следующими статьями Трудового кодекса, банкир обязан компенсировать понесенные клиентом убытки. Основанием для этого может служить гражданский иск о возмещении убытков, возбужденный клиентом против банка за нарушение обязанности последнего хранить тайну вклада.

Федеральный Закон о банках 1934 года.

Банковский закон подрозумевает конфидециальность, как профессианальный долг банкира. Нарушение конфидециальность является уголовным преступлением.

Article 47 of the Swiss Federal Banking Act of 8 November 1934
  1. Any person who, in his or her capacity as member of a body, employee, proxy, liquidator or commissioner of a bank, observer for the Banking Commission, or a member of a body or an employee of an authorized auditing firm, has revealed a secret that was entrusted to him or her or of which he or she had knowledge by means of his or her practice or employment, any person who has incited another to violate professional secrecy, will be punished by imprisonment for a maximum of six months or by a fine not exceeding 50,000 francs.
  2. If the offender acted in negligence, the punishment will consist of a fine not exceeding 30,000 francs.
  3. Violation of secrecy remains punishable even when the practice or employment has terminated or the holder of the secret no longer works in the banking industry.
  4. Reserved are the provisions of the federal and cantonal legislation ruling on the obligation to inform authorities and testify in court.

Статья 47 Федерального Закона о банках гласит, что "1. Любой представитель банка, будь то служащий банка, агент, ликвидатор или ревизор, наблюдатель швейцарской Федеральной Банковской Комиссии (SFBC),  или член аккредитованной аудиторской комиссии, расскрывший каким-либо образом информацию, порученную ему/ей в связи с занимаемой им/ею должностью, будет оштрафован на 50 000 франков и осужден на 6 месяцев тюрьмы. 2. Если обвиняемый раскрыл информацию по неосторожности, то ему грозит штраф в размере 30 00 франков. 3. Раскрытие конфиденциальной информации клиента наказуемо даже после увольнения сотрудника из банка. "

Банковская тайна и Швейцарский уголовный кодекс.

Две статьи Швейцарского криминального кодекса регулируют банковскую тайну в Швейцарии.

Статья 162 предполагает наказание за разглашение торговых секретов или конфидециальной информации.

Статья 320 регламентирует префессиональную тайну.

Article 162 of the Swiss criminal code
  • Any person who has divulged a trade secret or confidential business information that was meant to be kept by virtue of legal or contractual obligation, any person who has used this information to his or her benefit or to that of a third party, will be, on prosecution, punished by imprisonment or by fine.

Article 320 of the Swiss criminal code
  1. Any person who has divulged a secret entrusted to him or her as a representative of authority or a civil servant, or who has acquired knowledge by means of his or her practice or employment, will be punished by imprisonment or by fine.
  2. The disclosure remains punishable even when the practice or employment has terminated.
  3. >
  4. The disclosure will not be punishable if it was made with the written consent of a superior authority.

Экономический шрионаж и Швейцарский уголовный кодекс.

Статья 273 предполагает тюремное заключение для иностранных шпионов, которые попытаются овладеть информацией о клиенте Швейцарского банка.

Даже если клиент поручит банку раскрыть информацию о своем счете иностранному правительству, согласно закону, банк не может выполнить такое поручение. Сделано это для того, чтобы защитить клиента банка от возможного шантажа или давления со стороны третих лиц.

Статья 271 направлена против иностранных спец. служб (полиция, нологовые и таможенные органы, итп.), которые проводят раследования на Швейцарской территории.

Article 273 of the Swiss criminal code
  • Any person who has sought to discover a trade or business secret in order to make it accessible to an official or private foreign body, or to a private foreign company, or to their agents,
    any person who has made a trade or business secret accessible to an official or private foreign body, or to a private foreign company, or to their agents,
    will be punished by imprisonment or, in serious cases, by reclusion. The judge may also issue a fine.

Article 271 of the Swiss criminal code
  1. Any person who, without authorization, has conducted on Swiss territory for a foreign State acts that are a matter for public authorities, any person who has conducted such acts for a foreign party or another foreign organization, anyone who has furthered such acts, will be punished by imprisonment and, in serious cases, by reclusion.
  2. Any person who, by means of violence, contrivance or threat, has taken a person abroad to hand him or her over to a government authority, a party or another foreign organization, or to place his or her life or soundness of body in danger, will be punished by reclusion.
  3. Anyone who has prepared such an abduction will be punished by reclusion or imprisonment.


Основные законы, регламентирующие банковскую тайну в Швейцарии.

Список основных федеральных законов

  • Labor Code (RS 220), Article 398
  • Swiss Criminal Code (RS 311.0), Articles 260; 305a; 305b
  • Federal Act on International Mutual Assistance in Criminal Matters (RS 351.1)
  • Federal Act on the Treaty with the United States of America on Mutual Legal Assistance in Criminal Matters (RS 351.93)
  • Federal Banking Act (RS 952.0), Article 47
  • Federal Act on Securities Exchanges and Securities Trading of 24 March 1995 (RS 954.1)
  • Federal Act on the Prevention of Money Laundering in the Financial Sector of 10 October 1997 (entered into effect on 1 April 1998; RS 955.0)

Список основных международных соглашений, ратифицированных Швейцарией.

  • European Convention on Mutual Assistance in Criminal Matters of 20 April 1959 (RS 0.351.1)
  • Convention of 8 November 1990 on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of the Proceeds from Crime (RS 0.311.53)
  • International judicial cooperation treaties (RS 0.351 et seq.)

Другие релевантные документы.

  • Federal Banking Commission's policy on the prevention and fight against money laundering, reviewed in 1998 (Circular 98/1)
  • Agreement on the Swiss banks' code of conduct with regard to the exercise of due diligence of 1 July 1997, reviewed in 1998 (self-regulation by the Swiss Bankers Association)
  • 40 Recommendations from the FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering)

Что гарантирует тайна банковских вкладов в Швейцарии ?

  • Режим банковской тайны в Швейцарии запрещает банкам разглашать любую информацию о Вашем счете
  • За разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, банкир может быть подвергнут тюремному заключению, штрафу, его могут обязать возместить убытки
  • Банковская тайна не ограничена во времени, она остается в силе даже после закрытия Вашего счета
  • Изъятия из банковской тайны строго предусмотрены в законе

Определение швейцарской банковской тайны

Банковская тайна означает конфиденциальность информации, которую банки гарантируют Вам, принимая Ваши средства на хранение и обслуживание. Данное обязательство имеет отношение ко всем, кто работает в банке или контактирует с ним. Вы являетесь подлинным держателем этого права, распространяющегося на всю частную информацию. Банковская тайна охраняет не банк, а Вас – клиента данного банка, обладающего исключительным правом переуступать ее другим лицам. Скорее, нам стоило бы говорить об обязанности банкира соблюдать конфиденциальность, чем о банковской тайне.

На что распространяется банковская тайна?

Швейцарское законодательство не перечисляет ряда вопросов, подпадающих под понятие "банковская тайна" или "секретность"; определение этих вопросов – сфера юриспруденции, что, в конечном итоге, идет Вам на пользу. В действительности,

  • Банковская тайна распространяется на все контакты в связи с открытием счетов,даже если эти счета на самом деле не будут открыты. Система швейцарского правосудия основывается на предположении, что Вам необходима конфиденциальность Ваших взаимоотношений с банком.
  • Вы являетесь бенефициарием банковской тайны. Вы - то единственное лицо, которое может предоставить банку право раскрыть (передать другому лицу) информацию, подпадающую под понятие банковской тайны. Ни при каких других обстоятельствах, четко не оговоренных в законодательстве, банкир не может приподнять завесу банковской секретности или тайны;
  • Вы – единственное лицо, которое может расширить рамки строгой секретности информации. Только подчиняясь Вашему официальному указанию, банк может передать информацию другим сторонам, которые также должны соблюдать эту тайну: только Вы можете использовать Ваш банк как гаранта для получения ссуды или перевода суммы на кредитную карту.
  • Банковская тайна распространяется не только на ту информацию, которой Вы поделились с банкиром, но также и на всю информацию и предположения в связи с этим, которые попали в распоряжение банка.
  • Банковская тайна всегда соблюдается, даже если банкир не всегда понимает, почему та или иная информация рассматривается Вами как конфиденциальная.
  • Информация хранится в тайне, не зависимо от ее содержания. Секретность соблюдается в отношении существования счета, остатка на нем, имени владельца номерного счета, поддержки платежей третьим сторонам, и многого другого.
  • Банковская тайна не ограничена временем. Если Вы принимаете решение закрыть счет, банковская тайна продолжает сохраняться. Точно также, если банкир покидает банк или уходит на пенсию, он не может нарушить конфиденциальность полученной информации до самой смерти.
  • Банковская тайна рапространяется исключительно на Ваши деловые отношения с банком. Информация, ставшая достоянием общественности, которую Ваш банкир смог узнать как Ваш друг или родственник, или от третьих лиц, и не имеющая отношения к Вашему бизнесу, не подпадают под понятие банковской тайны.

Банковская тайна в Швейцарии и уклонение от уплаты налогов

  • Швейцарское законодательство четко разграничивает понятия “уклонение от уплаты налогов” (не предоставление сведений о доходах) и “налоговое мошенничество” (подделка документов, рэкет).
  • В Швейцарии уклонение от уплаты налогов не является достаточным юридическим основанием для разглашения сведений, составляющих банковскую тайну.
  • О налоговом мошенничестве возбуждается уголовное дело, в связи с этим банковская тайна может быть раскрыта.
  • Швейцария отказывается сотрудничать с судами при рассмотрении ими дел об уклонении от уплаты налогов.

Швейцарское законодательство четко разграничивает понятия “уклонение от уплаты налогов” и “налоговое мошенничество”.

Уклонение от уплаты налогов состоит в отказе предоставить сведения о размерах части состояния или доходов налоговым органам. Является ли это упущением или недооценкой со стороны властей, но швейцарские законы не считают такие случаи серьезными преступлениями, а рассматривают их всего лишь как административные правонарушения. Уклонения от уплаты налогов находятся в ведении налоговых органов, они, как правило, не рассматриваются в суде. За такого рода административные нарушения в Швейцарии наказывают штрафом или взысканием налогов за весь прошедший период. Швейцарские налоговые структуры не могут налагать штраф на иностранцев, если таковые не являются швейцарскими резидентами. Банкам запрещается информировать власти о случаях уклонения от уплаты налогов; они могут поступать таким образом только в случаях, когда речь идет об уголовном преступлении.

Налоговое мошенничество состоит в сокрытии налогооблагаемых средств посредством подделки, фальсификации или намеренного искажения документов. Случаи мошенничества различного рода также могут рассматриваться как налоговое мошенничество, даже если сами по себе они не связаны с фальсификацией документов. Налоговое мошенничество наказуемо в уголовном порядке, а швейцарские банки обязаны информировать обо всех таких случаях законодательные структуры Швейцарии или других стран, действуя по приказу судьи.

Банковская тайна в Швейцарии и отмывание денег

  • Отмывание денег – это деятельность, направленная на сокрытие происхождения средств, добытых незаконным путем (контрабанда огнестрельного оружия, торговля “белыми рабынями”, наркотиками и т.д.).
  • Швейцария принимает активные меры по борьбе с отмыванием денег.
  • Если у банка есть хоть малейшее подозрение в отношении законности банковской операции, он обязан немедленно сообщить об этом в Федеральную Службу расследования случаев отмывании денег.
  • Только суд может требовать раскрытия тайны вклада при условии, что в деле имеется достаточно доказательств.
  • Итак, банковская тайна не защищает преступников.
  • Уклонение от уплаты налогов (отказ декларировать реальный доход) не имеет ничего общего с отмыванием денег.

Швейцарское банковское сообщество - одно из крупнейших в мире. Его иногда обвиняют в укрывательстве "грязных" денег, ссылаясь на секретность банковских операций, однако обвинения эти основаны лишь на умозаключениях. На самом деле, банковская тайна – не защита для средств, нажитых нечестным путем. A Швейцарский судья может в любой момент времени отдать приказ о предоставлении ему полной информации о состоянии счета или наложить арест на незаконные средства, если имеется достаточно доказательств, что вклад, в соответствии со швейцарским законодательством, нажит нечестным и преступным путем.

Борьба с организованной преступностью и отмыванием денег - одна из главных задач швейцарских банков. На практике, в интересы швейцарских банков отнюдь не входят прием и хранение преступно нажитых средств: они не нуждаются в прибыли от клиентов, действия которых нарушают законодательство их страны. Действуя по указанию швейцарских властей, банки уже несколько лет назад активно включились в борьбу с отмыванием денег. Швейцарцы разработали целый ряд защитных механизмов, действующих в рамках законодательных норм и постановлений. Они реализовали на своей территории множество превентивных и репрессивных мероприятий, направленных против отмывания денег. Это современные и универсальные механизмы активизации весьма эффективных процедур, как на уровне самих банков, так и на международном уровне.

Развод.

В случае развода бывший супруг/а может попробывать отсудить активы на швейцарском счете. Каковы шансы на успех?

Истцу предстоит очень долгое и дорогое разбирательство в суде. Шансы на успех в таких тяжбах невераятно малы.

1. Один из супрогов грпжданин Швейцарии.

Банковская тайна будет нарушена в случае, если супруг/а - гражданин Швейцарии согласно Швейцарскому Семейному кодексу. Супруг/а имеют право потребовать от своей жены или мужа раскрыть информацию о их финансовой ситуации.

2. Супруги иностранцы.

Ситуация совсем иноя в случае, если брак был расторгнут заграницей. Дело в том, что представителям Швейцарских банков запрещено давать показания иностранным судам.

Иностранный судья не может на прямую запросить информацию у Швейцарского банка. Иностранный судья может только получить информацию посредством так называемой судебной взаимопомощи. Если между странами не существует соглашения о судебной взаимопомощи, банковская тайна не может быть нарушена. Есле же соглашение есть, судебные инстанции двух стран могут начать переговоры о возможности раскрытия банковской тайны.


Страны с которыми у Швейцарии существует соглашение о судебной взаимопомощи.

  • Germany
  • Antigua
  • Argentina
  • Aruba
  • Austria
  • Bahamas
  • Barbados
  • Belarus
  • Belgium
  • Botswana
  • Bulgaria
  • Canada
  • China
  • Cyprus
  • Korea
  • Denmark
  • Egypt
  • Spain
  • Estonia
  • United States

  • Finland
  • France
  • Greece
  • Hong Kong
  • Hungary
  • Ireland
  • Israel
  • Italy
  • Japan
  • Latvia
  • Lebanon
  • Lithuania
  • Luxembourg
  • Macao
  • Malawi
  • Morocco
  • Mexico
  • Norway
  • Pakistan
  • Netherlands

  • Poland
  • Portugal
  • United Kingdom
  • Rumania
  • Russia
  • Seychelles
  • Slovakia
  • Slovenia
  • Sri Lanka
  • Sweden
  • Switzerland
  • Surinam
  • Czech Republic
  • Turkey
  • Ukraine
  • Russia
  • Vatican
  • Venezuela
  • Yugoslavia

Для того, чтобы Швейцарский суд начал судебное разбирательство, истец должен сначала доказать, что счет в Швейцарском банке существует. В случае если было установлено, что счет в банке есть, судья применяет закон того кантона Швейцарии на территории которого был открыт счет.


Банк не имеет право давать показания в суде, если его клиент запрещает это.
Судья решает должен ли Банк давать показания
Банк обязан давать показания в суде.

  • Geneva
  • Vaud
  • Valais
  • Neuchatel
  • Saint-Gall
  • Bern

  • Aargau
  • Appenzell Outer-Rhodes
  • Graubunden
  • Fribourg
  • Nidwald
  • Ticino
  • Uri
  • Zug
  • Zurich

  • Appenzell Inner-Rhodes
  • Basle-Country
  • Basle-City
  • Glarus
  • Lucerne
  • Obwald
  • Schaffhausen
  • Soleure
  • Thurgau

Article 198 of the Civil Procedure Code for the Canton of Vaud

No person is held to give evidence surrounding facts
that an official duty or function prohibits him or her from disclosing,
unless he or she is expressly freed from this duty.

Even if the person concerned has agreed to the disclosure, the people
bound by professional secrecy in accordance with article 321 of
the Criminal Code, as well as certified business agents, cannot
be held to testify on secrets they learned when practicing
their profession or by means of their services [...]

Наследованиe

Иногда случается, что некое лицо открывает счет в банке, вносит депозит, а потом навсегда исчезает. В этих случаях банк не всегда оказывается в состоянии отыскать исчезнувшего владельца счета или определить, имеют ли законное право распоряжаться счетом люди, объявляющие себя наследниками клиента банка. Ситуация усложняется в тех случаях, когда владелец счета является резидентом другого государства и, в соответствии с законом о защите банковской тайны, банк не имеет права публиковать объявления о поиске "пропавшего" клиента в международной прессе. Подобные проблемы привели к тому, что швейцарские банки начали требовать от иностранных вкладчиков поддержания значительных минимальных депозитов из опасения, что в противном случае они просто забудут о существовании данного счета.

В прошлом случалось и так, что после смерти владельца счета его наследники либо не могли доказать факт смерти, либо не могли должным образом обосновать свои законные права на наследование средств. Поскольку в военное время такие случаи получали широкое распространение, банки разработали быструю и простую процедуру решения проблемы в интересах своих клиентов.

"Спящими"активами называются активы, размещенные в банке (например, счета, ценности, размещенные в банковском сейфе и т.п.), в отношении которых, согласно записям банка, со стороны клиента отсутствовали какие-либо действия в течение 10 или более лет.

Если Вы полагаете, что имеете право на активы, размещенные в швейцарском банке, к которым их собственник (например, Ваш предок) не обращался в течение более чем 10 лет, то Вам следует воспользоваться достаточно простой процедурой.

"Спящие" активы, размещенные после 1945 года

С ноября 1997 швейцарское поисковое агентство принимает к рассмотрению заявки, только в тех случаях, когда они касаются активов, не востребованных со времен Второй мировой войны.

Кто может обратиться с запросом на поиск активов, и как это сделать?
Запрос может быть направлен любым лицом, не зависимо от гражданства, страны проживания, расы или религиозной принадлежности.
Рассматриваются не только заявки на поиск активов, принадлежавших жертвам Холокоста и размещенные в банках во время Второй мировой войны.

Лицам, считающим себя наследниками "спящих" активов, размещенных в швейцарских банках, следует обратиться к банковскому омбудсмену (посреднику), который немедленно отправит в их адрес анкету и краткое руководство по процедуре востребования активов.
Заполненную анкету необходимо выслать обратно вместе с чеком на сумму 100 шв. франков. Несмотря на то, что правомерность требования о внесении данного депозита неоднократно подвергалась критике, эта процедура позволяет избежать многих злоупотреблений.

Для того, чтобы инициировать процедуру поиска, активов Вам необходимо выполнить пять условий :

  • Предоставить убедительные свидетельства в пользу того, что счет, попечительский счет или депозит в банковском сейфе еще существует или может существовать в швейцарском банке
  • Сообщить имя владельца счета, попечительского счета или депозита в банковском сейфе
  • Доказать, что владельца счета нет в живых или он пропал без вести более десяти лет тому назад
  • При необходимости иметь возможность предоставить убедительные обоснования Ваших прав на существующий счет, попечительский счет или депозит в банковском сейфе, предпочтительно в форме официальных документов, удостоверяющих Вашу личность и право наследования
  • Указать масштаб поиска - должен ли он быть проведен во всех банках страны или только в определенных банках, городах или кантонах.


Ваши права

  • Права вкладчика или его наследников в отношении размещенных в банке активов гарантируются и в том случае, если движение средств по счету или попечительскому счету отсутствовали в течение длительного времени или контакты вкладчика с банком были прекращены.
  • Банк не может расторгнуть контракт на том лишь основании, что контакт с клиентом более не существует. Таким образом, соответствующие требования не подпадают под действие закона об исковой давности.
  • Вместе с тем, банк имеет право расторгнуть контракт в том случае, если комиссия банка оказывается своевременно не оплаченной клиентом или его наследниками.
  • Если банк не имеет контакта с клиентом более десяти лет, то все счета, попечительские счета или депозиты в банковском сейфе бронируются. Банк также примет все необходимые меры безопасности для предотвращения несанкционированного доступа к этим активам.
  • "Контактом" с банком считается инструкция, корреспонденция или распоряжение, направленное в банк клиентом или его доверенным лицом, следствием которого является движение средств по счету или появление записи в банковских документах. (Примечание: активы не признаются "спящими" лишь на том основании, что их владелец не отвечает на письма, направляемые банком в его адрес”.)
  • Если клиент имеет несколько счетов, попечительских счетов или банковских сейфов, то операция с хотя бы одним из этих активов предотвращает переход его и всех остальных в категорию "спящих".
  • Банк обязан обеспечить защиту законных интересов клиентов или их наследников, предъявляющих требования в отношении "спящих" счетов, попечительских счетов или банковских сейфов.

Затраты

Стоимость поиска составляет 100 шв. франков. Если заявка на проведения поиска удовлетворяется, депозит в размере 10 шв. франков будет удержан. Если в проведении поиска Вам будет отказано, то депозит будет возвращен в полном объеме.

Куда обратиться?

В соответствии со швейцарской традицией, для решения вопросов, связанных со "спящими" активами, банками был назначен "омбудсмен". В настоящее время функции омбудсмена выполняет г-н Hanspeter Hдrni.

Banking Ombudsman (mediator)
Schweizergasse 21
P.O. Box 1818
CH - 8021 Zurich
тел.: +41 (0) 1 213 14 50 (посреднические услуги 8:30 – 11:30)
тел: +41 (0) 1 213 14 60 (запросы о "спящих" счетах)
факс:  +41 (0) 1 210 37 20

 

На верх
Rambler's Top100